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“税务筹划”,法律风险才是核心风险

2022-02-20 13:29:39     来源:海南钱生钱财务咨询有限公司 : 小编点击 : 496

      税务筹划是指纳税人在法律规定的范围内,对自己的各项经济活动进行事先的规划与安排,以达到减轻税负并获得最大的经济效益的目的。税收筹划的目的在于避免企业的税务风险,合理合法的少交税。概括起来有以下几点:维护主体合法权益;实现涉税零风险;减轻税负:获取资金时间价值。

      税务筹划贯穿于企业经营管理的全过程,在下列八个阶段的业务过程中,有专业税务律师全程参与的税务筹划才能做到有效防控税务风险。

      1投资预测阶段

      在预测投资的过程中,投资规模多大、投资结构怎样安排、组织机构怎么选择、在什么地点投资和注册?这些问题都需要税务律师的参与。是投向同一个行业还是不同的行业;是投向产业链的上游还是下游;是新设立一个部门还是重新建立一个公司等等以及诸如此方面在税收上有哪些相应的政策,对投资决策的影响有多大等,对于这些问题中所包含的税务风险律师和税务律师的解读会不尽相同。

      2融资阶段

      企业经营中的融资渠道一般包括:股票市场、债券市场、集资、MBO、银行贷款,它们的财务处理方法都是不一样的。对于不同的融资渠道,企业所承担的财务成本(利息处理)不一样,税务处理方式不相同,从而会造成融资的成本也大不一样。因此在融资阶段,哪一种融资方式对企业来说更合适,只有依靠税务律师专业的技能和专门的分析,才能够给企业老总提供一个最佳的决策建议。

      3采购阶段

      采购如何定价,如何开具相关单据,相关税负如何扣缴,将直接涉及到税率的高低。采购阶段除了设备、原材料的采购还包括人力资源的引进,其中薪酬怎么发放等问题,都涉及到纳税筹划的技巧。

      4生产阶段

      生产过程中,是来料加工好还是包工包料好,是用两个车间的组织形式配置好还是用两个企业好,也涉及到税负问题。通过研究,设计科学的生产环节,同样可以达到合理避税的目的。

      5 销售阶段

在常用的销售模式中哪一种最好,是买一送一好还是打七折好,或是返券实惠,哪一种方式对企业最适合?应该让老总知道不同的销售模式在税负上是有很大差别的。

      6利润分配阶段

      在利润分配阶段,选择何种利润分配方式,比如是固定分配方式,还是变动分配方式;选择利润分配时机,是在本年度分配利润还是在以后年度分配利润,或是转增资本。这些专业性较强而且与企业税收关系重大的决策,都需要税收律师的参与。

      7重组阶段

      在企业重组或并购过程中,有很多的税收问题,需要税收律师参与进来。重组过程中的资产剥离、组合,业务流程优化等各项安排都涉及到企业税负的问题。

      8破产清算阶段

      最后一个阶段就是破产清算阶段。清算可能是为了重组,也可能是为了破产。在破产清算过程中,税务筹划也扮演着十分重要的角色。